हरेक निवेश फायदा नहीं देता, पर हम घाटा दे रहे निवेश को बेचकर टैक्स हार्वेस्टिंग करके कर देने से बचकर लाभ प्राप्त कर सकते हैं।
पहचान
इसमें घाटा और मुनाफा दे रहीं संपतियों को पहचाना जाता है। मुनाफे को घाटे से बराबर कर लिया जाता है। इस तरह कर योग्य आय घट जाती है और कर कम देना पड़ता है।
उदाहरण
अगर किसी व्यक्ति को म्यूचुअल फंड में 3 लाख का फायदा और शेयर में 2 लाख का नुकसान हो रहा हो, तब कर से बचने के लिए वह शेयर बेच सकता है।
आठ साल
निवेशक चाहे तो कर की भरपाई फौरन करने की बजाय उसे अगले आठ साल तक रख सकता है और आगे होने वाले पूंजीगत लाभ से उसकी भरपाई कर सकता हैं।
अन्य लाभ
इससे आपका पोर्टफोलियो ज्यादा से ज्यादा मुनाफा देने वाला बन जाता है क्योंकि आपके पास केवल फायदा देने वाले शेयर बच जाते हैं।
किनके लिए ?
जिनको अपने पोर्टफोलियो के किसी निवेश पर भारी लाभ और कुछ पर भारी घाटा हो रहा हो। उनके लिए ही लाभदायक है।
ध्यान दें
पूंजीगत घाटे को किसी अन्य मद में लगने वाले आयकर से नहीं घटाया जा सकता। जिस मद घाटा हुआ उसी मद के आयकर में इस्तेमाल करें।
अंतराल
अगर आप बिक्री और खरीद में कुछ अंतराल नहीं रखते, तो कर अधिकारी घाटे की भरपाई का आपका दावा यह कहकर ख़ारिज कर सकते हैं कि शेयर कर बचाने के इरादे से ही बेचे गए थे।